Eigen woning in je belastingaangifte
Ik controleer je hypotheek, kosten en regels zoals bijleenregeling en tijdelijk 2 woningen, zodat je aangifte klopt en je geen aftrek mist.
Kies wat voor jou van toepassing is
Klik op je situatie en ga direct naar het juiste onderdeel.
Hoe werkt de eigen woning in de aangifte
Je eigen woning valt meestal in box 1. In box 1 krijg je te maken met het eigenwoningforfait en met aftrek van rente en bepaalde kosten, maar alleen voor het deel dat echt een eigenwoningschuld is.
Dit is een bijtelling op basis van de WOZ waarde. Ik zet dit in je aangifte op de juiste manier en check meteen of de WOZ klopt voor het juiste jaar.
Rente is alleen aftrekbaar voor de lening die is gebruikt voor aankoop, verbetering of onderhoud van de eigen woning. Als een deel van de lening voor iets anders is gebruikt, splitst dit fiscaal.
Praktisch Lever je WOZ, jaaropgave hypotheek en de facturen van kosten aan. Bij twijfel lever je het document aan, ik beoordeel wat er wel en niet aftrekbaar is.
Kosten: aftrekbaar of niet
Deze samenvatting helpt je bij het verzamelen van facturen en overzichten. Lever bij twijfel altijd het document aan.
- Advies en bemiddelingskosten hypotheekadviseur voor de hypotheek
- Notariskosten hypotheekakte en kadastrale rechten voor de hypotheekakte
- Taxatiekosten voor het krijgen van de lening of NHG
- NHG kosten als je die hebt betaald
- Boeterente bij oversluiten
- Kosten voor het aanpassen van je lening, bijvoorbeeld bij renteherziening of verhoging voor verbouwing
Bewijsstukken: facturen, bankafschriften, offertes, afrekening adviseur en nota notaris voor de hypotheekakte.
- Notariskosten leveringsakte bij aankoop
- Makelaar, aankoopbegeleiding en bouwkundige keuring
- Overdrachtsbelasting
- Inrichtingskosten en verhuiskosten
- Rente over het deel van de lening dat niet voor de woning is gebruikt
Als je je hypotheek verhoogt en niet alles is gebruikt voor de eigen woning, dan moet dit vaak fiscaal worden gesplitst. Ik zet dit netjes uiteen in de aangifte.
Woning gekocht: wat ik nodig heb
Bij een aankoop is het belangrijk dat je kosten en hypotheek goed worden verwerkt. Dit is vaak het moment waarop aftrekbare kosten in het jaar van aankoop ontstaan.
Documenten
- Koopovereenkomst
- Nota van afrekening van de notaris
- Hypotheekofferte en hypotheekakte of leningsovereenkomst
- Facturen hypotheekadvies, taxatie en notariskosten hypotheekakte
- WOZ beschikking zodra beschikbaar
Heb je ook verbouwd of een bouwdepot, ga dan door naar het onderdeel verbouwing en nieuwbouw. Dat voorkomt dat er kosten blijven liggen.
Ga naar verbouwing en nieuwbouwWoning verkocht: bijleenregeling en eigenwoningreserve
Na verkoop kan een eigenwoningreserve ontstaan. Bij een nieuwe woning kan dit invloed hebben op hoeveel renteaftrek je krijgt. Dit is een veelgemaakte fout in aangiftes.
Documenten bij verkoop
- Nota van afrekening notaris van de verkoop
- Overzicht verkoopkosten
- Stand eigenwoningschuld op verkoopdatum
- Eventuele restschuld of aflosnota bank
De bijleenregeling kan ertoe leiden dat een deel van je nieuwe lening fiscaal niet als eigenwoningschuld telt. Dan is rente over dat deel niet aftrekbaar. Ik reken dit voor je uit en verwerk het correct.
Wil je dit eerst laten checken, stuur de aankoop en verkoopdocumenten mee via contact.
Hypotheek nieuw, verhoogd of overgesloten
Bij oversluiten en verhogen ontstaan vaak aftrekbare kosten, maar ook risico op een verkeerde verdeling tussen eigen woning en box 3. Ik controleer dit en zet het netjes in de aangifte.
Documenten
- Jaaropgaven van oude en nieuwe lening
- Overzicht boeterente
- Notariskosten hypotheekakte en afrekening
- Facturen hypotheekadviseur en taxateur
- Specificatie van wat er met de verhoging is betaald
Je verhoogt je hypotheek voor verbouwing, maar er gaat ook geld naar iets anders. Dan moet dit fiscaal worden gesplitst. Ik voorkom dat je te veel aftrek claimt of juist aftrek mist.
Verbouwing en nieuwbouw met bouwdepot
Bij verbouwing en nieuwbouw is het belangrijk dat je bouwdepotoverzicht en facturen compleet zijn. Ook is de startdatum van bewoning relevant bij nieuwbouw of woning in aanbouw.
Verbouwing
- Facturen aannemer en materialen
- Overzicht betaalde termijnen
- Bankafschriften bij grote posten
- Leningsovereenkomst of hypotheekverhoging voor verbouwing
Nieuwbouw of woning in aanbouw
- Koop en aannemingsovereenkomst
- Termijnschema en facturen
- Bouwdepotoverzicht per 31 december en jaaroverzicht bank
- Opleverdatum en datum van bewoning
- Als je oude woning nog niet verkocht is: documentatie tijdelijk 2 woningen
Tijdelijk 2 woningen
Dit is een van de meest foutgevoelige situaties. De renteaftrek hangt af van je verhuisdatum, of de oude woning te koop staat en of de nieuwe woning al je hoofdverblijf is of nog in aanbouw is.
- Je bent verhuisd en de oude woning staat te koop
- Je nieuwe woning is nog niet klaar en je woont tijdelijk elders
- Je oude woning wordt tijdelijk verhuurd terwijl die te koop staat
Documenten
- Verhuisdatum en inschrijving, indien relevant
- Koop en verkoopdocumenten
- Jaaropgaven van beide hypotheken
- Bewijs dat oude woning te koop staat, indien van toepassing
- Bij verhuur: huurovereenkomst en overzichten
Verhuur, Airbnb en kamerverhuur
Verhuur kan invloed hebben op je aangifte en in sommige gevallen ook op renteaftrek. Ik controleer wat je moet opgeven en wat dit betekent voor jouw situatie.
Tijdelijke verhuur van de hele woning
- Huuropbrengsten en periode
- Kosten die direct bij de verhuur horen, zoals advertenties en schoonmaak
- Huurcontracten of platformoverzichten
Zorg dat je alles aanlevert. Ik bepaal wat je precies moet opgeven en hoe dit in je aangifte komt.
In sommige gevallen kan kamerhuur onder een vrijstelling vallen. Dan blijft de eigen woning in box 1 en hoef je de huur mogelijk niet op te geven. Ik check of jij aan de voorwaarden voldoet.
Erfpacht
Bij erfpacht is het belangrijk dat je het onderscheid goed maakt tussen periodieke canon en een eventuele afkoop. Ik verwerk dit correct in je aangifte.
Lever aan
- Jaaroverzicht met betaalde canon
- Erfpachtvoorwaarden of notariële stukken
- Als je hebt afgekocht: afkoopdocumenten en betaalbewijs
Erfpacht is een onderwerp waar online veel verwarring over is. Daarom is het verstandig om het gewoon even te laten controleren.
Restschuld
Restschuld is alleen in specifieke situaties relevant. Als dit bij jou speelt, wil ik de verkoopafrekening en de aflosnota zien zodat ik kan beoordelen wat er in jouw aangifte mogelijk is.
Is de verkoopopbrengst lager dan je schuld plus verkoopkosten en is er een restschuld overgebleven. Dan is het zinvol om dit te laten beoordelen.
Documenten
- Nota van afrekening notaris van de verkoop
- Aflosnota bank en eventuele nieuwe lening voor restschuld
- Overzicht betaalde rente en kosten
Checklist documenten in het kort
Lever dit aan, dan kan ik je aangifte met eigen woning snel en correct verwerken.
- WOZ beschikking
- Jaaropgave hypotheek
- Hypotheekofferte of wijzigingsstukken
- Nota van afrekening notaris bij aankoop en verkoop
- Facturen hypotheekadvies, taxatie en notariskosten hypotheekakte
- Bij oversluiten: boeterente en overzicht oude en nieuwe lening
- Bij verbouwing en nieuwbouw: bouwdepotoverzicht en facturen
- Bij verhuur: huuropbrengsten en verhuurkosten
- Bij 2 woningen: jaaropgaven van beide hypotheken en verhuisinformatie
Veelgestelde vragen
Korte antwoorden. Wil je zekerheid, stuur je documenten mee via contact en ik controleer het voor jouw situatie.
Kosten die direct te maken hebben met het afsluiten of aanpassen van je hypotheek zijn vaak aftrekbaar, zoals advies, bemiddeling, taxatie voor de lening en notariskosten van de hypotheekakte. Lever de facturen aan, ik beoordeel het per post.
Als een leningdeel niet is gebruikt voor aankoop, verbetering of onderhoud van je eigen woning, dan is de rente over dat deel meestal niet aftrekbaar in box 1. Dit zie je vaak bij hypotheekverhogingen of bij besteding aan iets anders dan de woning.
Als je overwaarde hebt uit de verkoop van je vorige woning, kan dit invloed hebben op hoeveel van je nieuwe lening fiscaal als eigenwoningschuld telt. Ik reken dit uit op basis van je verkoopafrekening en je aankoopdocumenten.
Dit hangt af van je verhuisdatum, of de oude woning te koop staat en of de nieuwe woning je hoofdverblijf is of nog in aanbouw is. Lever de jaaropgaven en koop en verkoopdocumenten aan, dan zet ik dit correct in de aangifte.
Bij verhuur lever je opbrengsten en kosten aan. Ik controleer wat je moet opgeven en wat dit doet met je aangifte en eventuele renteaftrek. Bij kamerhuur kan soms een vrijstelling spelen, dat check ik voor je.
De periodieke canon is vaak onderdeel van de eigen woning kosten. Afkoop van erfpacht werkt anders. Lever je jaaroverzicht en stukken aan, dan verwerk ik het correct.