Vennootschapsbelasting voor BV’s en DGA’s
Correcte VPB-aangifte met aandacht voor jouw persoonlijke situatie als DGA. Ik stel de fiscale jaarrekening op en verzorg de aangifte volgens de wet, afgestemd op jouw onderneming. Zo benut je fiscale voordelen optimaal en voorkom je fouten en discussies.
Herken je jezelf hierin?
Deze pagina is bedoeld voor DGA’s en BV-eigenaren die zekerheid willen dat de VPB klopt en dat de aangifte past bij hun totale situatie.
- Je hebt één BV en wilt dat de VPB en jaarrekening netjes en volledig zijn.
- Je hebt een holding met een werk-BV en zoekt structuur en overzicht.
- Je wil winst reserveren of juist dividend uitkeren, maar niet te veel belasting betalen.
- Je BV heeft vastgoed of een grotere investering gedaan.
- Je wil discussies met de Belastingdienst voorkomen door goede onderbouwing.
Waarom VPB nooit los staat
Vennootschapsbelasting hangt bijna altijd samen met jouw positie als DGA. Denk aan gebruikelijk loon, dividend, rekening-courant en privéplanning.
Bekijk ook: BV en DGAWil je vooral doorlopende begeleiding? Kijk dan ook bij boekhouding en begeleiding.
Boekhouding en begeleidingWat valt onder de vennootschapsbelasting?
De VPB gaat over de belastbare winst van jouw BV. De fiscale winst wijkt vaak af van de winst in je administratie, omdat fiscale regels correcties en keuzes vereisen.
- Fiscale correcties op kosten en opbrengsten
- Afschrijvingen op bedrijfsmiddelen en vastgoed
- Reserves en voorzieningen
- Verliesverrekening
- Fiscale positie binnen een groep (bijvoorbeeld holding en werk-BV)
Typische vragen waar DGA’s op googelen
- Wanneer moet mijn BV VPB-aangifte doen?
- Hoe voorkom ik dat ik fiscale voordelen misloop?
- Welke kosten zijn aftrekbaar in de BV?
- Hoe werkt verliesverrekening bij een BV?
- Wat is slim: winst laten staan of dividend uitkeren?
Als je wil, bespreek ik dit in een kennismaking en geef ik aan wat ik van je nodig heb.
Neem contact opFiscale jaarrekening en VPB-aangifte
Een goede VPB-aangifte begint bij een fiscale jaarrekening. Ik vertaal je administratie naar een fiscale winstberekening en onderbouw de keuzes. Zo klopt de aangifte en is deze verdedigbaar.
1. Analyse
Ik check de cijfers, de structuur en bijzonderheden in het boekjaar.
2. Fiscale verwerking
Correcties, afschrijvingen, reserves en onderbouwing worden verwerkt.
3. Indienen en toelichten
Ik dien de VPB in en licht de belangrijkste punten helder toe.
VPB en jouw situatie als DGA
De VPB in de BV hangt vaak samen met jouw keuzes als DGA. Daarom kijk ik verder dan alleen de aangifte. Zo voorkom je dat je later in box 2 of privé tegen onverwachte belasting aanloopt.
- Gebruikelijk loon en loonheffingen
- Dividend en box 2 gevolgen
- Rekening-courant en leningen tussen jou en de BV
- Kosten die privé en zakelijk raken
- Winstreserves en uitkeerbaarheid
Praktisch voorbeeld
Je BV maakt winst. Dan is de vraag vaak: laat je de winst staan, investeer je door, of keer je uit? De juiste keuze hangt af van jouw doelen, liquiditeit, risico en fiscale positie.
Vraag een korte check aan Fiscale Check-UpVeelgemaakte fouten bij VPB-aangiftes
In de praktijk zie ik dat VPB-aangiftes vaak “kloppend” lijken, maar fiscaal niet optimaal zijn. Dat kost geld, of levert gedoe op als er vragen komen.
Fouten die geld kosten
- Onjuiste afschrijvingen of waarderingen
- Verliesverrekening niet goed benut
- Kosten verkeerd geclassificeerd of niet onderbouwd
- Geen afstemming met box 2 dividend
Fouten die risico geven
- Rekening-courant of leningen niet goed vastgelegd
- Onrealistisch gebruikelijk loon zonder onderbouwing
- Onvolledige toelichting bij bijzondere posten
- Voorlopige aanslag niet aangepast, met rente als gevolg
Holdingstructuur en VPB
Heb je een holding met een werk-BV? Dan spelen extra onderwerpen mee. Ik kijk naar de samenhang tussen BV’s, managementfee, dividendstromen en fiscale keuzes binnen de groep.
- Holding en werk-BV: geldstromen en afspraken
- Managementfee en doorbelasting
- Winst doorsluizen en reserveren
- Fiscale positie per BV en totaalbeeld
Wanneer dit extra belangrijk is
- Je wil winst veilig stellen in de holding.
- Je wil investeren vanuit de holding.
- Je wil dividend uitkeren met overzicht.
- Je wil structuur die ook bij groei blijft kloppen.
Vastgoed in de BV
Vastgoed in de BV vraagt om extra aandacht. Denk aan afschrijving, waardering, onderhoudskosten, financiering, verkoop en herinvesteren. Kleine fouten kunnen grote fiscale gevolgen hebben.
- Afschrijving en fiscale waardering
- Onderhoud versus verbetering
- Verkoopwinst en planning
- Financiering en renteaftrek in de BV
- Structuur bij omzetting naar BV met vastgoed
Verdiep je in het onderwerp
Ik heb hierover ook een uitgebreid artikel geschreven met praktische valkuilen en oplossingen.
Lees: BV omzetten met vastgoed Hulp nodig bij vastgoed?Voorlopige aanslag vennootschapsbelasting
Een voorlopige aanslag VPB is vaak hét verschil tussen controle over je cashflow en een onaangename verrassing. Door op tijd bij te sturen voorkom je onnodige rente en houd je grip op je liquiditeit.
Wanneer aanpassen
Bij groei, investering, eenmalige winst, of juist een terugval.
Wat het oplevert
Minder rente en betere spreiding van betalingen.
Mijn aanpak
Ik kijk naar realistische winst, risico en jouw plannen als DGA.
Zo werk ik bij VPB-aangiftes
Ik werk efficiënt en gestructureerd. Je krijgt helderheid over wat ik nodig heb, wat ik oplever en wat je kunt verwachten.
Stap 1: Inventarisatie
- BV-structuur en DGA-situatie
- Boekjaar en bijzonderheden
- Administratie en bronbestanden
Stap 2: Uitwerking en optimalisatie
- Fiscale jaarrekening
- VPB-berekening en onderbouwing
- Afstemming met loon en dividend waar nodig
Stap 3: Indienen en toelichten
- Indienen VPB-aangifte
- Uitleg van belangrijke punten
- Nazorg bij vragen
Wat ik van jou nodig heb
- Administratie-export of jaaroverzicht
- Informatie over loon, dividend en leningen
- Eventuele investeringen en contracten
VPB als onderdeel van totaaladvies
VPB kan ik los verzorgen, maar vaak levert het meeste voordeel op als ik jouw BV én DGA-situatie als geheel bekijk. Dan vallen keuzes rondom loon, dividend, investering en privéplanning logisch op hun plek.
- VPB en fiscale jaarrekening
- DGA loon en dividendstrategie
- Voorlopige aanslagen en cashflow
- Boekhouding en doorlopend advies
Wil je alles in één keer goed geregeld?
Met maandpakketten combineer je boekhouding, aangiftes en fiscaal advies. Dat geeft rust en voorkomt losse vragen en losse facturen.
Bekijk alles-in-één oplossing Bekijk tarievenVeelgestelde vragen
Wanneer moet mijn BV VPB-aangifte doen?
Zodra je BV aangifteplichtig is, ontvang je een uitnodiging. Ik zorg dat de aangifte tijdig en correct wordt ingediend, inclusief de fiscale jaarrekening als dat nodig is.
Kan ik VPB besparen met slimme keuzes?
Vaak wel. Denk aan juiste fiscale verwerking, verliesverrekening en de afstemming met loon en dividend. Het voordeel zit meestal in de combinatie van posten, niet in één truc.
Wat als mijn BV verlies maakt?
Verliezen kunnen onder voorwaarden worden verrekend met winsten. Ik zorg dat het verlies correct wordt vastgesteld en dat je dit later optimaal kunt benutten.
Wat kost een VPB-aangifte?
Dat hangt af van complexiteit, administratie en bijzonderheden zoals holding, dividend, rekening-courant of vastgoed. Na een korte inventarisatie kan ik meestal snel aangeven wat je kunt verwachten.