Inkomstenbelasting · Persoonsgebonden aftrek · Specifieke zorgkosten
Zorgkosten aftrekken (2024–2025): de meest vergeten aftrekpost + rekenvoorbeeld
Niet-vergoede zorgkosten zijn vaak wél aftrekbaar als specifieke zorgkosten. In dit artikel leest u precies wat wel/niet aftrekbaar is, hoe u vervoerskosten opvoert (2024 vs 2025), wanneer de verhoging specifieke zorgkosten geldt en wat dat concreet oplevert in euro’s.
Bronnen: Belastingdienst (overzicht zorgkosten, vervoerskosten, verhoging, drempelbedrag & wijzigen tot 5 jaar).
Wat is (niet) aftrekbaar?
✅ Wel aftrekbaar (selectie)
- Genees- en heelkundige hulp (o.a. huisarts, tandarts, specialist, fysiotherapeut, (GZ-)psycholoog)
- Voorgeschreven medicijnen (incl. apotheekkosten)
- Hulpmiddelen (zoals steunzolen; voorwaarden per hulpmiddel)
- Dieet op voorschrift (vast bedrag per dieetlijst)
- Extra gezinshulp; extra kleding/bed (vaste bedragen/voorwaarden)
- Vervoer naar arts/ziekenhuis/apotheek (zie kader hieronder)
Volledige, officiële lijst: Overzicht zorgkosten 2025 · 2024
❌ Niet aftrekbaar (o.a.)
- Zorgpremie (basis & aanvullend), (vrijwillig) eigen risico
- Cosmetische ingrepen zonder medische noodzaak
- Veel standaard hulpmiddelen (per post checken in de lijst)
- GGZ voor minderjarigen (<18 jaar)
Zie voorwaarden: Voorwaarden aftrek zorgkosten
Vervoerskosten: de meest vergeten aftrekpost
Naar medische hulp (arts, ziekenhuis, apotheek, GGZ)
- Auto: 2024 = werkelijke autokosten (onderbouwd, bijv. ANWB-kilometerprijs). 2025 = € 0,23 per km.
- Taxi/OV: altijd werkelijke kosten (bewaar bewijs).
- Parkeerkosten, tol, veer: mag u apart optellen bij de autokosten.
- Rit naar de apotheek voor voorgeschreven medicatie telt mee.
Reiskosten ziekenbezoek (onder voorwaarden)
- Auto: € 0,23 per km in 2024 én 2025.
- Taxi/OV: werkelijke kosten aftrekbaar.
- Niet mee te nemen in de verhoging specifieke zorgkosten.
Voor wie mag u zorgkosten aftrekken?
Voor uzelf en uw fiscale partner, én voor kinderen jonger dan 27 jaar als zij de kosten niet zelf kunnen betalen.
Verhoging specifieke zorgkosten (lage inkomens)
Bij een (gezamenlijk) drempelinkomen onder de grens mag u bepaalde posten eerst verhogen en pas daarna de drempel aftrekken.
- 2024: grens € 40.021 → +40% (geen AOW) of +113% (wel AOW)
- 2025: grens € 40.502 → +40% (geen AOW) of +113% (wel AOW)
Heeft één van de fiscale partners op 1 jan de AOW-leeftijd? Dan geldt het hoge percentage voor beiden.
Let op – uitsluitingen verhoging:
genees- en heelkundige hulp en reiskosten ziekenbezoek tellen niet mee voor de verhoging.
Drempelbedrag: zo werkt het
U mag alleen het deel boven uw drempel aftrekken. De online aangifte rekent dit automatisch. Voor 2024 is de drempel bij een inkomen tussen € 9.421 en € 50.034 1,65% (zonder fiscale partner).
Meer info: Drempelbedrag 2024 · 2025
Rekenvoorbeeld (2024) – alleenstaand, drempelinkomen € 35.000
Zonder verhoging
Te verhogen posten (voor dit scenario nog níet verhoogd): medicijnen €300 + hulpmiddelen €200 + vervoer medische hulp €400 = €900
Overige posten: genees- en heelkundige hulp (tandarts/fysio/psycholoog) €600
Totaal zorgkosten: €900 + €600 = €1.500
Drempel: 1,65% × €35.000 = €577,50
Aftrek = €1.500 – €577,50 = €922,50
Met verhoging (inkomen ≤ € 40.021; geen AOW → +40%)
Verhoog te-verhogen posten: 1,40 × €900 = €1.260
Nieuw totaal zorgkosten: €1.260 + €600 = €1.860
Drempel (ongewijzigd): €577,50
Aftrek = €1.860 – €577,50 = €1.282,50
👉 €360 meer aftrek door de verhoging.
De verhoging geldt niet voor genees- en heelkundige hulp en reiskosten ziekenbezoek; vervoer naar medische hulp telt wél mee.
Nog 5 jaar terug te herstellen (én soms toch geld terug)
Aangifte vergeten/onvolledig? U kunt uw aangifte tot 5 jaar na het betreffende jaar wijzigen. In 2025 kan dus nog 2020 worden aangepast.
Weinig of geen IB terug? Doe tóch aangifte: er kan automatisch een Tegemoetkoming Specifieke Zorgkosten (TSZ) worden berekend.
Zie: Overzicht zorgkosten 2025 (kopje “Betaalt u geen of weinig inkomstenbelasting?”) en TSZ uitleg.
Gratis kort adviesgesprek?
Binnen 24 uur reactie.